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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2011年11月28日至2012年3月5日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的西禾樹村（三類）新一輪城中村綜合整治工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準則，鹽田街道辦對其提供予審計機關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，審計機關(guān)的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、基本情況

　　西禾樹村（三類）新一輪城中村綜合整治工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2009〕217號、深鹽發(fā)改〔2009〕260號、深鹽發(fā)改〔2010〕93號文批準立項，計劃投資163萬元，資金來源為區(qū)財政,項目建設(shè)單位是鹽田街道辦。主體工程于2009年12月25日開工，2010年6月12日通過竣工驗收，工程質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價

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　　該項目竣工決算送審金額為1,557,035.85元。經(jīng)審計，審定金額為1,486,797.71 元，核減70,238.14元，核減率4.51%，詳見附表。

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　　在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計兩項，出具結(jié)算審計報告及結(jié)算工程造價審定表各一份，送審金額合計1,434,120.29元，審定金額合計1,363,882.15元，合計核減70,238.14元。

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　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資163萬元，實際投資148.68萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　本項目主體工程于2010年6月12日竣工，建設(shè)單位于2011年11月25日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　附件：西禾樹村（三類）新一輪城中村綜合整治工程項目成本決算審計匯總表

　　                                                                     二〇一二年三月七日

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